Οι αποκαλύψεις γύρω από το ιατρείο της οδού Καρνεάδου διευρύνουν το πεδίο των ελέγχων της ΑΑΔΕ στην αγορά ιατρικού εξοπλισμού, με τις έρευνες να επεκτείνονται από τις εταιρείες εισαγωγής έως τους γιατρούς, τις κλινικές και τα ιατρικά κέντρα που χρησιμοποιούν τα συγκεκριμένα μηχανήματα.
Στο επίκεντρο των ελέγχων τίθενται οι εισαγωγές, τα παραστατικά, τα πελατολόγια και συνολικά η φορολογική εικόνα όσων προμηθεύονται ή χρησιμοποιούν τον συγκεκριμένο εξοπλισμό, αλλά και αναλώσιμα υλικά που συνδέονται με τη λειτουργία του.
Ποιοι εισάγουν τα μηχανήματα και σε ποιους καταλήγουν
Παράλληλα με τους ελέγχους που έχει προαναγγείλει το υπουργείο Υγείας στον χώρο των ιατρείων και των ιδιωτικών κλινικών, με αφορμή την υπόθεση Μαζωνάκη και τις θεραπείες πλασμαφαίρεσης στη χώρα, ειδικά κλιμάκια της ΑΑΔΕ αναλαμβάνουν φορολογικές και τελωνειακές έρευνες.
Μετά τα στοιχεία που συγκεντρώθηκαν από τον έλεγχο στο ιατρείο στο Κολωνάκι, στο στόχαστρο των ελεγκτών μπαίνουν πλέον οι εταιρείες που εισάγουν ιατρικά μηχανήματα και συναφή εξοπλισμό, καθώς και το πελατολόγιό τους.
Στόχος είναι να χαρτογραφηθεί η διαδρομή των συγκεκριμένων μηχανημάτων: ποιοι τα εισάγουν και από πού, σε ποιους τα διαθέτουν, πώς δηλώνονται και εάν χρησιμοποιούνται σύμφωνα με τις προβλεπόμενες διαδικασίες. Παράλληλα, εξετάζεται ποιοι γιατροί, ιατρικά κέντρα και κλινικές διαθέτουν τον εξοπλισμό, ποιες υπηρεσίες παρέχουν με τη χρήση του και ποια ποσά χρεώνουν στους ασθενείς ή πελάτες τους, ακόμη και όταν αυτοί προέρχονται από το εξωτερικό.
Σύμφωνα με πληροφορίες, η έρευνα αναμένεται να κινηθεί σε δύο βασικούς άξονες:
Ο πρώτος αφορά το τελωνειακό σκέλος. Οι ελεγκτές θα εξετάσουν εάν τηρήθηκαν οι προβλεπόμενες διαδικασίες κατά την εισαγωγή των μηχανημάτων και θα ελέγξουν τα συνοδευτικά παραστατικά. Παράλληλα, θα πραγματοποιηθούν διασταυρώσεις για τον αγοραστή, το είδος του εξοπλισμού και τη χώρα προέλευσής του.
Μέσω αυτών των ελέγχων επιδιώκεται να αποτυπωθεί η πλήρης αλυσίδα προμήθειας του σχετικού εξοπλισμού και να αποκτηθεί σαφέστερη εικόνα για τη συγκεκριμένη αγορά ιατρικών και παραϊατρικών υπηρεσιών.
Ο δεύτερος άξονας είναι φορολογικός και αφορά όσους έχουν προμηθευτεί ή χρησιμοποιούν τα συγκεκριμένα μηχανήματα. Στο μικροσκόπιο μπαίνουν τιμολόγια, δαπάνες και συνολικά η αποτύπωση των συναλλαγών στα φορολογικά δεδομένα επιχειρήσεων και ιδιωτών γιατρών.
Στο «μικροσκόπιο» και οι φορολογικές συναλλαγές
Η επεξεργασία των στοιχείων αναμένεται να υποστηριχθεί και από εργαλεία Τεχνητής Νοημοσύνης (ΑΙ), με στόχο τον εντοπισμό περιπτώσεων στις οποίες εμφανίζονται ενδείξεις φορολογικής παραβατικότητας.
Με αυτόν τον τρόπο, η έρευνα δεν περιορίζεται στο κατά πόσο ένα μηχάνημα εισήχθη και αγοράστηκε με τα προβλεπόμενα δικαιολογητικά. Μπορεί να επεκταθεί συνολικά στη φορολογική εικόνα των προσώπων και των επιχειρήσεων που το απέκτησαν και το χρησιμοποιούν.
Στο πλαίσιο αυτό, οι ελεγκτικές αρχές μπορούν να εξετάσουν τραπεζικούς λογαριασμούς, καταθέσεις, συναλλαγές μέσω καρτών, τιμολόγια, αποδείξεις, δηλωθέντα έσοδα και δαπάνες, καθώς και τα πελατολόγια των ελεγχόμενων.
Παράλληλα, μπορούν να εξεταστούν συναλλαγές μεταξύ «συγγενικών» επιχειρήσεων, αλλά και μεταξύ συγγενικών προσώπων. Εφόσον προκύπτουν ενδείξεις για χρήματα ή επενδύσεις εκτός Ελλάδας, είναι επίσης δυνατό να ζητηθούν πρόσθετα στοιχεία από προμηθευτές, παρόχους ψηφιακών υπηρεσιών και τραπεζικά ιδρύματα του εξωτερικού.
Στο επίκεντρο οι χρεώσεις ανά θεραπεία
Ιδιαίτερο ενδιαφέρον παρουσιάζουν, σύμφωνα με τα στοιχεία της υπόθεσης, οι χρεώσεις για τη χρήση των επίμαχων μηχανημάτων, καθώς συνδέονται με ποσά πολλών χιλιάδων ευρώ ανά θεραπεία.
Οι ελεγκτές θα εξετάσουν κατά πόσο τα ποσά αυτά συνάδουν με τα δηλωθέντα έσοδα από την παροχή των συγκεκριμένων υπηρεσιών, αλλά και με τη συνολική φορολογική και περιουσιακή εικόνα των κατά νόμο υπευθύνων, ιδιοκτητών ή διαχειριστών.
Με τον τρόπο αυτό, η έρευνα της ΑΑΔΕ δεν περιορίζεται στον εντοπισμό της διαδρομής του ιατρικού εξοπλισμού, αλλά επεκτείνεται σε ολόκληρη την οικονομική αλυσίδα που συνδέεται με την αγορά, τη χρήση των μηχανημάτων και τις υπηρεσίες που παρέχονται μέσω αυτών.
