Ο Λογιστικός Σύλλογος Αθηνών (Λ.Σ.Α.), κατόπιν πρόσκλησης της Προέδρου της Ευρωπαϊκής Αρχής Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες (AMLA), κας Bruna Szego προς τους υπόχρεους φορείς, συμμετείχε στη συνάντηση που πραγματοποιήθηκε στην Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ) στις 29 Οκτωβρίου 2025, με εκπρόσωπο τον Πρόεδρο του Λ.Σ.Α., Μιχάλη Πόλυγγερ, μεταφέροντας τις θέσεις και τις προτάσεις του Λ.Σ.Α. και του Κλάδου των Λογιστών-Φοροτεχνικών της χώρας για την ορθή εφαρμογή και εποπτεία της ευρωπαϊκής οδηγίας AML.
Στην τοποθέτησή του προς την Πρόεδρο της AMLA, ο Πρόεδρος του Λ.Σ.Α., Μιχάλης Πόλυγγερ παρουσίασε τις βασικές προκλήσεις, τα προβλήματα και τις προτάσεις του Κλάδου των Λογιστών σχετικά με την εφαρμογή του πλαισίου για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες (AML package) στην Ελλάδα, αναφέροντας ότι ο Λ.Σ.Α. εκπροσωπεί χιλιάδες επαγγελματίες Λογιστές σε όλη τη χώρα και συνεργάζεται στενά με τις Αρχές για την ορθή εφαρμογή του Ν. 4557/2018, ο οποίος ενσωματώνει την ευρωπαϊκή οδηγία.
Συγκεκριμένα, σχετικά με τις κύριες προκλήσεις που αντιμετωπίζει ο Κλάδος μας, ο Πρόεδρος ανέλυσε προς τους παριστάμενους Φορείς και την Πρόεδρο:
1. Πολυπλοκότητα της νομοθεσίας: Η ισχύουσα νομοθεσία στην Ελλάδα καθιστά δύσκολο τον εντοπισμό ύποπτων συναλλαγών, ειδικά στο μεγαλύτερο μέρος της αγοράς της χώρας, που δεν τηρούν πλήρη λογιστικά αρχεία.
2. Λογιστές: Τα πιο ευάλωτα υπόχρεα πρόσωπα: Σε περιπτώσεις ελέγχων, παρατηρούνται δεσμεύσεις περιουσιακών στοιχείων Λογιστών λόγω «υπόνοιας» συμμετοχής τους, χωρίς να εξετάζεται εάν τηρήθηκαν οι διαδικασίες Δέουσας Επιμέλειας και εάν ήταν εφικτός ο οποιοσδήποτε εντοπισμός.
Ο Κλάδος των Λογιστών είναι ο πιο ευάλωτος από τα υπόχρεα πρόσωπα εισπράττοντας άνιση αντιμετώπιση, ενώ είναι από τους ελάχιστους που χρησιμοποιούν τα εργαλεία της AML.
3. Οικονομικό κόστος συμμόρφωσης: Οι διαδικασίες συμμόρφωσης στην νομοθεσία συνεπάγονται σημαντικό οικονομικό και λειτουργικό βάρος για τα λογιστικά γραφεία.
Επιπλέον, ο Πρόεδρος του Λ.Σ.Α. επεσήμανε την αδήριτη ανάγκη:
- Εναρμόνισης των πολιτικών και των κανόνων εποπτείας μεταξύ των υπόχρεων κλάδων του μη χρηματοπιστωτικού τομέα, στα πλαίσια ομοιογενούς αντιμετώπισης
- Δίκαιης και ολιστικής αντιμετώπισης όλων των υπόχρεων Κλάδων, με τους ίδιους όρους.
- Διοργάνωσης κοινών ημερίδων-σεμιναρίων με τη συμμετοχή όλων των εποπτικών Αρχών και των Φορέων του ιδιωτικού τομέα για την ενίσχυση της αποτελεσματικότητας και της ενιαίας αντιμετώπισης των υποχρεώσεων AML.
- Απλοποίησης της εθνικής νομοθεσίας και ενοποίησης των φορολογικών συστημάτων των κρατών-μελών της Ε.Ε. για την καταπολέμηση των εικονικών εταιρικών σχημάτων και καταπιστευμάτων.
- Συνεχούς εκπαίδευσης των επαγγελματιών Λογιστών και ενίσχυσης των πρακτικών ψηφιακών εργαλείων συμμόρφωσης, που διαθέτει ο Λ.Σ.Α. στα μέλη του με στόχο τη δημιουργία ενός δίκαιου, λειτουργικού και αποτελεσματικού ευρωπαϊκού πλαισίου AML, με ίσους κανόνες, που θα προστατεύει τόσο τις εθνικές οικονομίες όσο και τους επαγγελματίες – υπόχρεα πρόσωπα και θα αποτρέπει την άνιση αντιμετώπισή τους.
Σχετικά με τους υφιστάμενους αλλά και επικείμενους κινδύνους, ο Μιχάλης Πόλυγγερ τόνισε ότι οι σημερινοί κίνδυνοι προέρχονται κυρίως από τις αποκλίσεις της φορολογικής νομοθεσίας εντός της Ε.Ε., οι οποίες ευνοούν τη δημιουργία εικονικών οντοτήτων, ενώ για κινδύνους που θα αντιμετωπιστούν μελλοντικά, ιδιαίτερη προσοχή χρειάζεται να δοθεί:
- στη χρήση της τεχνητής νοημοσύνης για οικονομικές απάτες, και
- στην αλόγιστη αξιοποίηση των κοινωνικών δικτύων, που ενδέχεται να χρησιμοποιούνται για συλλογή ή διαρροή οικονομικών δεδομένων.
