Στο μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ έχει μπει πλέον το ηλεκτρονικό εμπόριο, με τις ψηφιακές πλατφόρμες να βρίσκονται στο επίκεντρο ενός εντατικού κύματος ελέγχων και διασταυρώσεων. Καθημερινά καταγράφονται χιλιάδες συναλλαγές, όμως ο φοροελεγκτικός μηχανισμός στοχεύει ειδικά σε εκείνες τις «αόρατες» πωλήσεις που μένουν εκτός του συστήματος myDATA και δεν αφήνουν κανένα αποτύπωμα στις ηλεκτρονικές πληρωμές. Για τον σκοπό αυτό έχει συσταθεί ειδική ομάδα φορολογικών ελεγκτών, η οποία αξιοποιεί εργαλεία τεχνητής νοημοσύνης ώστε να σκανάρει σε πραγματικό χρόνο τις κινήσεις στις πλατφόρμες και να τις συγκρίνει με τα δεδομένα που δηλώνουν οι επιχειρήσεις στις φορολογικές τους υποχρεώσεις.
Η νέα γενιά ελέγχων βασίζεται σε έξυπνους αλγόριθμους που δεν περιορίζονται μόνο στην παρακολούθηση αγοραπωλησιών, αλλά επεκτείνονται και στις τραπεζικές κινήσεις, στις δηλώσεις ΦΠΑ, στους δηλωμένους τζίρους και εισοδήματα, ακόμη και στα παραστατικά παραδόσεων που εκδίδουν οι εταιρείες ταχυμεταφορών. Μέσα από αυτή την πολυεπίπεδη ανάλυση, επιχειρείται να χαρτογραφηθεί με ακρίβεια το σύνολο των συναλλαγών και να εντοπιστούν οι περιπτώσεις απόκρυψης εσόδων, είτε με τη μη έκδοση αποδείξεων είτε με την καταχώριση μειωμένων ποσών.
Οι μέχρι τώρα έλεγχοι δείχνουν ότι αρκετές επιχειρήσεις εξακολουθούν να βρίσκουν τρόπους να ξεγλιστρούν από το ραντάρ της φορολογικής διοίκησης. Ωστόσο, με την αξιοποίηση των νέων τεχνολογιών και των συστημάτων τεχνητής νοημοσύνης, η ΑΑΔΕ εκτιμά ότι το περιθώριο φοροδιαφυγής θα περιοριστεί δραστικά, καθιστώντας όλο και πιο δύσκολη την απόκρυψη συναλλαγών στο ηλεκτρονικό εμπόριο.
Από τους ελέγχους που έχει «τρέξει» ο φοροελεγκτικός μηχανισμός εντοπίστηκαν περιπτώσεις μεγάλης φοροδιαφυγής όπως:
-Ατομική επιχείρηση με έδρα στον Κεντρικό Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το εμπόριο ιματισμού, κατά τα έτη 2018-2022, δεν εξέδωσε απροσδιόριστο πλήθος φορολογικών στοιχείων αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 2.133.100 ευρώ.
-Ομόρρυθμη εταιρεία με έδρα στην Περιφέρεια Κεντρικής Μακεδονίας και αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο φωτιστικών μέσω διαδικτύου, κατά τα έτη 2019-2023, δεν εξέδωσε ή εξέδωσε ανακριβώς 8.107 φορολογικά στοιχεία για πωλήσεις εκτός Ε.Ε., αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη ύψους 2.791.500 ευρώ.
-Ατομική επιχείρηση με έδρα στον Βόρειο Τομέα Αθηνών και αντικείμενο δραστηριότητας το λιανικό εμπόριο μέσω διαδικτύου, κατά τα έτη 2018-2020, δεν εξέδωσε φορολογικά στοιχεία αποκρύπτοντας φορολογητέα ύλη αξίας 4.256.700 ευρώ πλέον Φ.Π.Α. 1.021.600 ευρώ.
Τα πρόστιμα
Ο νόμος δεν αφήνει πολλά περιθώρια. Όσες πλατφόρμες αρνούνται να συνεργαστούν με την ΑΑΔΕ κινδυνεύουν με πρόστιμα που φτάνουν έως και τις 500.000 ευρώ, αλλά και με αναστολή λειτουργίας. Οι χρήστες που δεν δηλώνουν τα στοιχεία τους θα βλέπουν τον λογαριασμό τους να «παγώνει» και τις πληρωμές τους να παρακρατούνται από την Εφορία.
Η λογική είναι σαφής: η ψηφιακή οικονομία δεν μπορεί να λειτουργεί σε «γκρίζες ζώνες». Όλοι όσοι δραστηριοποιούνται στο ηλεκτρονικό εμπόριο θα πρέπει να έχουν τα ίδια φορολογικά βάρη και υποχρεώσεις με τις υπόλοιπες επιχειρήσεις.
Η στρατηγική της ΑΑΔΕ δεν περιορίζεται στα σύνορα. Προβλέπονται κοινοί και ταυτόχρονοι έλεγχοι με τις φορολογικές αρχές άλλων κρατών–μελών, ώστε να ελεγχθούν περιπτώσεις διασυνοριακού ηλεκτρονικού εμπορίου. Πλέον, όλες οι ψηφιακές πλατφόρμες –είτε δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα είτε εκτός– υποχρεούνται να διαβιβάζουν στην ΑΑΔΕ τα στοιχεία των χρηστών τους.
