Υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής, επιστροφές φόρων, απάτες στον ΦΠΑ, ηλεκτρονικό εμπόριο, αδήλωτα εισοδήματα καθώς και κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων θα ερευνήσουν το 2023 οι ελεγκτές της Υπηρεσίας Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (Υ.Ε.Δ.Δ.Ε.) της ΑΑΔΕ.
Νωρίτερα από κάθε άλλη χρονιά, η ΑΑΔΕ προετοιμάζει το φοροελεγκτικό μηχανισμό για το κυνήγι της φοροδιαφυγής κατά το επόμενο έτος θέτοντας τους ελεγκτικούς στόχους με στόχο την ενίσχυση των φορολογικών εσόδων και τη συμμόρφωση των φορολογούμενων. Σύμφωνα με τις οδηγίες της κεντρικής διοίκησης οι ελεγκτές της Υ.Ε.Δ.Δ.Ε. θα διενεργήσουν το 2023 τουλάχιστον 15.500 στοχευμένους επιτόπιους ελέγχους, καθώς και τουλάχιστον 900 ελέγχους-έρευνες φοροδιαφυγής.
Με τη βοήθεια νέων ηλεκτρονικών εργαλείων και των έμμεσων τεχνικών ελέγχου στο «μάτι» του φοροελεγκτικού μηχανισμού θα βρεθούν:
- Υποθέσεις που αφορούν επιστροφές φόρων.
- Υποθέσεις που αφορούν δικαιούχους που έτυχαν επιστροφής ΦΠΑ, καθώς και δικαιούχων νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων που έτυχαν επιστροφής φόρου εισοδήματος χωρίς έλεγχο.
- Υποθέσεις για τις οποίες έχει εκδοθεί σημείωμα διαπιστώσεων με τα αποτελέσματα του φορολογικού ελέγχου και προσωρινός προσδιορισμός φόρων και προστίμων.
- Υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες, εντολές ανακριτικών και προανακριτικών πράξεων, περιλαμβανομένων αιτημάτων και εντολών διενέργειας φορολογικών ελέγχων που έχουν προκύψει από εντολή οποιασδήποτε εισαγγελικής ή δικαστικής αρχής και διατηρούνται στην ΑΑΔΕ.
- Υποθέσεις για τις οποίες επίκειται η έκδοση σημειώματος διαπιστώσεων και προσωρινού προσδιορισμού φόρου και προστίμου, συνεκτιμώντας αιτιολογημένα στο ΟΠΣ Elenxis.
- Υποθέσεις που αφορούν εκθέσεις έρευνας των Υπηρεσιών Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων.
- Υποθέσεις που αφορούν πορισματικές εκθέσεις που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος.
- Υποθέσεις που αφορούν διασταυρωτικούς ελέγχους ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES) και υποθέσεις πολυμερών (ταυτόχρονων) ελέγχων που διενεργούνται από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές αρχές.
- Υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής κατόπιν αιτήματος.
Οι 900 μεγάλες υποθέσεις
Στο μικροσκόπιο των ελεγκτών της ΥΕΔΔΕ θα βρεθούν τουλάχιστον 900 υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής στις οποίες περιλαμβάνονται:
- 170 υποθέσεις έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών
- 100 υποθέσεις ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδομένων
- 50 υποθέσεις ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου
- 580 υποθέσεις ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίας ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
