Η αντιμετώπιση των φορολογικών και τελωνειακών παραβάσεων περνά σε νέα εποχή, καθώς η νεοσύστατη Γενική Διεύθυνση Δυνάμεων Ελέγχου Οικονομικών Συναλλαγών (ΔΕΟΣ) θέτει στο επίκεντρο την αξιοποίηση των καταγγελιών των πολιτών. Μέχρι το τέλος του έτους, το νέο Σώμα αναμένεται να ενεργοποιήσει μια σύγχρονη και αναβαθμισμένη ηλεκτρονική πλατφόρμα, μέσω της οποίας θα υποβάλλονται και θα αξιολογούνται πληροφορίες και αναφορές πολιτών.
Η νέα ψηφιακή υποδομή θα επιτρέπει την ολοκληρωμένη επεξεργασία κάθε καταγγελίας, με προηγμένα συστήματα ελέγχου, φιλτραρίσματος και αξιολόγησης της αξιοπιστίας και της σοβαρότητάς της. Τα στοιχεία που θα συγκεντρώνονται θα διασταυρώνονται με δεδομένα από εσωτερικές και εξωτερικές βάσεις, τραπεζικές πληροφορίες, τελωνειακά αρχεία, αλλά και πληροφορίες από ελληνικές και διεθνείς αρχές. Οι υποθέσεις που θα κρίνονται υψηλής επικινδυνότητας θα προωθούνται άμεσα για έλεγχο.
Για το 2026, η ΔΕΟΣ έχει θέσει φιλόδοξους στόχους, προγραμματίζοντας συνολικά 39.300 ελέγχους και έρευνες. Από αυτούς, οι 4.500 θα αφορούν εξειδικευμένες υποθέσεις οικονομικού εγκλήματος, λαθρεμπορίου και δασμοδιαφυγής. Στο στόχαστρο θα βρεθούν, μεταξύ άλλων, υποθέσεις διαφθοράς στον δημόσιο τομέα, παράνομη αξιοποίηση κοινοτικών επιδοτήσεων, παραβιάσεις πνευματικής ιδιοκτησίας, ύποπτες διακινήσεις προϊόντων και δραστηριότητες ξεπλύματος «μαύρου» χρήματος.
Παράλληλα, ιδιαίτερη έμφαση θα δοθεί στους επιτόπιους προληπτικούς ελέγχους. Η ΔΕΟΣ σχεδιάζει 18.000 στοχευμένες παρεμβάσεις σε επιχειρήσεις και επαγγελματίες, εστιάζοντας σε περιοχές και κλάδους με αυξημένο κίνδυνο φοροδιαφυγής. Επιπλέον, προβλέπονται 900 ειδικές έρευνες για κυκλώματα απάτης στον ενδοκοινοτικό ΦΠΑ, ενισχύοντας περαιτέρω το πλέγμα ελέγχων απέναντι στο οικονομικό έγκλημα.
Έφθασαν τις 41.354 οι καταγγελίες το 2025
Το 2025, οι καταγγελίες πολιτών στην ΑΑΔΕ για υποθέσεις φορολογικών και τελωνειακών παραβάσεων, καθώς και για διαφθορά υπαλλήλων της Αρχής, έφθασαν τις 41.354, ενώ συνολικά στην τετραετία 2022-2025, καταγράφηκαν 234.789 (78.899 το 2022, 70.903 το 2023, 43.633 το 2024 και 41.354 την προηγούμενη χρονιά).
Ειδικότερα, στην ψηφιακή εφαρμογή Διαχείρισης Απλών Καταγγελιών της Α.Α.Δ.Ε. (στην ψηφιακή πύλη myaade.gov.gr), υποβλήθηκαν πέρυσι 16.970 αναφορές για υποθέσεις φοροδιαφυγής, λαθρεμπορίου και διαφθοράς εφοριακών και τελωνειακών υπαλλήλων, ενώ άλλες 24.384 καταγγελίες υποβλήθηκαν μέσω της εφαρμογής appodixi και αφορούσαν περιπτώσεις αποδείξεων που δεν πληρούσαν τους νόμιμους όρους έκδοσης.
Μάλιστα, οι αρμόδιες υπηρεσίες της Φορολογικής Διοίκησης διενήργησαν το 2025, 17.817 μερικούς επιτόπιους ελέγχους (πρόληψης) με αξιοποίηση, μεταξύ άλλων, και αναφορών από την εφαρμογή appodixi, ενώ 1.978 από τους ελέγχους αυτούς αφορούσαν υποθέσεις φοροδιαφυγής, λαθρεμπορίου και διαφθοράς που προέρχονταν από καταγγελίες καταχωρισμένες στην ψηφιακή εφαρμογή Διαχείρισης Απλών Καταγγελιών.
Πάντως, ενώ ο αριθμός των καταγγελιών που έχουν υποβληθεί την περίοδο 2022-2025 φθάνει συνολικά τις 234.789, ο αριθμός των διενεργηθέντων ελέγχων επί των καταγγελλόμενων περιπτώσεων είναι σημαντικά πολύ μικρότερος, γεγονός που συνδέεται προφανώς τόσο με την αξιοπιστία των καταγγελιών όσο και με την αδυναμία των αρμοδίων ελεγκτικών υπηρεσιών να ελέγξουν το σύνολό τους (λόγω υποστελέχωσης του ελεγκτικού μηχανισμού).
Χωρίς έλεγχο
Σε κάθε περίπτωση, το γεγονός ότι πάρα πολλές καταγγελίες παραμένουν χωρίς έλεγχο για αρκετά χρόνια δημιουργεί ένα σημαντικό πρόβλημα στους χιλιάδες επιχειρηματίες και ελεύθερους επαγγελματίες που έχουν καταγγελθεί, καθώς με βάση τις ισχύουσες διατάξεις οι εν λόγω καταγγελθέντες φορολογούμενοι παραμένουν ουσιαστικά σε «ομηρία» για 10 ή ακόμη και 12 χρόνια.
Αξίζει να σημειωθεί ότι οι καταγγελίες που γίνονται σε βάρος επιχειρηματιών και ελευθέρων επαγγελματιών- όπως και τα λοιπά πληροφοριακά στοιχεία που συνοδεύουν τις καταγγελίες και τους αφορούν- προβλέπεται ότι πρέπει να διατηρηθούν στα ηλεκτρονικά αρχεία της Α.Α.Δ.Ε. ακόμα και για 12 χρόνια, προκειμένου να αξιοποιηθούν σε μελλοντικούς φορολογικούς και τελωνειακούς ελέγχους.
Συγκεκριμένα, η απόφαση της Α.Α.Δ.Ε. (εκδόθηκε το 2023), με την οποία καθορίστηκε η διαδικασία υποβολής, αξιολόγησης και αξιοποίησης καταγγελιών και πληροφοριών που αφορούν παραβάσεις της φορολογικής και τελωνειακής νομοθεσίας, μέσω της εφαρμογής «Καταγγελίες Πολιτών», ορίζει, μεταξύ άλλων:
- Οι καταγγελίες και οι πληροφορίες φορολογικού περιεχομένου, για τις οποίες δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία ενέργεια σε ελεγκτικό επίπεδο εντός 6 ετών από την υποβολή τους, μεταφέρονται σε διακριτό ηλεκτρονικό αρχείο, το οποίο τηρείται για λόγους ιστορικότητας ή για τυχόν αξιοποίησή τους κατόπιν συσχετισμού του περιεχομένου τους με νέες καταγγελίες-πληροφορίες. Εφόσον, εντός 10 ετών από την υποβολή της καταγγελίας-πληροφορίας, αυτή δεν έχει αξιοποιηθεί καθ’ οποιονδήποτε τρόπο, διαγράφεται οριστικά από το Ο.Π.Σ. Διαχείρισης καταγγελιών- πληροφοριών.
- Οι καταγγελίες και οι πληροφορίες τελωνειακού περιεχομένου, για τις οποίες δεν έχει πραγματοποιηθεί καμία ενέργεια σε ελεγκτικό επίπεδο εντός 7 ετών από την υποβολή τους, μεταφέρονται σε διακριτό ηλεκτρονικό αρχείο, το οποίο τηρείται για λόγους ιστορικότητας ή για τυχόν αξιοποίησή τους κατόπιν συσχετισμού του περιεχομένου τους με νέες καταγγελίες-πληροφορίες. Εφόσον, εντός 12 ετών από την υποβολή της καταγγελίας-πληροφορίας αυτή δεν έχει αξιοποιηθεί καθ’ οποιονδήποτε τρόπο, διαγράφεται οριστικά από το Ο.Π.Σ. Διαχείρισης καταγγελιών- πληροφοριών.
